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衍生工具和套期保值活动 |
12个月结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2014年6月30日 |
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| 衍生工具与套期保值活动概论[摘要] | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生工具和套期保值活动 |
衍生工具和套期保值活动
该权威指南要求企业将所有衍生工具和对冲活动(包括外币兑换合同)按资产负债表上的公允价值确认为资产或负债。不符合套期处理条件的衍生品公允价值的变化，以及任何套期保值的无效部分，在合并经营报表中确认利息收入和其他净额。根据指导意见，本公司将外汇远期外汇和期权合同指定为某些以外币计价的预测购销beplay官网ued交易的现金流套期。
KLA-Tencor的海外子公司在全球各个市场运营和销售KLA-Tencor的产品。因此，KLA-Tencor面临着与外汇汇率变化有关的风险。KLA-Tencor利用外汇远期外汇合约和期权合约来对冲汇率的未来变动，这些变动会影响到某些现有的和预测的以外币计价的买卖交易，如日元、欧元、新台币和以色列新谢克尔。本公司经beplay官网ued常与各金融机构对冲某些外币的风险，以尽量减少某些货币汇率波动的影响。这些货币远期外汇合约和期权，被指定为现金流套期保值，通常期限小于
18个月
．根据衍生品公允价值的变化，每月评估现金流量套期保值的有效性。如果本公司任何套期安排的金融交易对手出现财务困难或因其他原因无法履行外币套期条款，则beplay官网ued本公司可能遭受重大损失。
指定的金融衍生工具,成为现金流对冲,有效部分的收益或损失在导数据报道积累的其他综合收益(损失)的一个组成部分(OCI)和重新分类为同期收益或时期期间,对冲交易影响收益。由于时间价值变化而导致的货币远期外汇和期权合约公允价值的变化不包括在有效性评估中。代表套期无效或排除在有效性评估之外的套期成分的衍生品的损益，在当期收益中确认。
对于未指定为会计套期的衍生工具，损益在利息收入和其他净额中确认。本公司使beplay官网ued用外汇远期合约对某些以外币计价的资产或负债进行对冲。这些衍生品的损益很大程度上被被套期保值资产或负债公允价值的变化所抵消。
现金流套期保值关系中的衍生品:外汇合约
指定和非指定衍生工具的损益在上述期间的合并财务报表中报告的地点和数额如下:
指所有未偿付的套期合约名义金额的美元等价物，最大到期日为
13个月
，截止日期如下:
截至以下日期，本公司在合并资产负债表中报告的衍生工具的位置和公允价值金额如下:beplay官网ued
下表列出在指定期间内与衍生工具有关的累积本处税前余额及变动:
衍生资产和负债的抵销
KLA-Tencor以总公允价值在浓缩合并资产负债表中提供衍生品。本公司已beplay官网ued与其每一交易对手达成协议，允许在某些条件下与同一交易对手进行净结算，从而降低信用风险。的
2014年6月30日
和
2013
，有关抵销安排的资料如下(以千为单位):
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